糖厂经理为炒期货挪用1.27亿公司资金被起诉

　【原标题:亿元重案出自“小人物”】

　　挪用公司资金1.27亿元,侵占公司资金4616万元,犯下这起惊天巨案的,既不是什么大公司的高管,也不是手握重权的高官,而是一个县城食品公司的销售部经理——

检察官对陈文涛犯罪数额的认定,具体到小数点后两位数字

他把甜蜜的事业做成了苦涩

　　陈文涛何许人也?凭什么样的能耐给个位居桂中山区小县城的公司掏出一个如此深难见底的资金黑洞?被其挪用和侵占的1.7亿元究竟流失到哪里去了?

　　2013年8月16日,随着陈文涛被广西来宾市检察院以挪用资金罪、职务侵占罪向来宾市中级法院提起公诉,一个个曾引发广泛关注的谜底,由起诉书指控的犯罪事实逐一给出了答案。

　　经理失踪爆出黑洞

　　2010年6月22日午夜,以经营白糖及相关附属产品为主的广西武宣县博宣食品有限公司分管销售的副总经理仍在办公室里焦急地踱步,等待公司财务部和仓储部工作人员核查的最后结果——8天前,公司中层干部、销售部经理陈文涛突然失踪,断了与公司和家庭的一切联系。

　　凌晨1点,核实的结果终于送到了副总经理的办公桌:“公司库存白糖比财会账面统计数据短少一万多吨”、“短少的白糖财务账上未有货款回收反映”、“陈文涛依然联系不上,无法了解短少白糖货款去向”……

　　公司副总经理惊出一身冷汗,他意识到,“陈文涛已畏罪潜逃”的预感基本可以确认了。

　　次日一早,一夜未眠,身心疲惫的副总经理走进了武宣县公安局的大门。

　　几乎需要用200节火车棚车车厢满载才能够拉完的一万多吨白糖,竟然不翼而飞,涉及过亿元的公司白糖销售货款竟然没有一分钱的回收财会记录,这个资金漏洞之黑深,同样让侦缉过无数罪案的公安人员倒吸了一口冷气。

　　武宣县公安局接报后立即立案,在收集证据的同时,还通报武宣县检察院派员提前介入该案引导侦查,陈文涛被列入公安网上追逃名录。

　　武宣县素有“八桂蔗海”之称,糖蔗种植与白糖生产在全县经济总量上占有举足轻重的一席。广西博宣食品有限公司是武宣县糖厂,2001年武宣县糖厂与英国糖业(海外)有限公司签订了合资合同,并经自治区工商局核准登记正式成立中外合资企业。

　　此后一年多的时间里,武宣县公安局的侦查人员寻踪觅迹,北上天津、南下广东,跨越6省23市、县,总行程近八万公里,追踪着陈文涛潜藏的轨迹。一个涉嫌挪用、侵占公司巨额财产的饕餮者嘴脸逐渐被勾勒出来。

　　浪迹天涯生活不堪

　　陈文涛,男,高中文化,原是国有武宣县糖厂的一名普通职工。2001年,糖厂实行改制后,他被安排在博宣公司销售部门做销售员,由于头脑活络,2004年,35岁的他被提拔为公司销售部副经理,两年后扶正。自此,作为销售部经理,陈文涛不但掌管着公司白糖、桔水、蔗渣等的产品销售大权,同时,被指派负责公司的白糖期货交易工作。

　　这个时期,正是博宣公司生产发展最快的时期,也是陈文涛人生最得意的阶段,因为由他代表公司从事的白糖期货交易,实现了大赢局面。

　　本来,博宣公司的白糖期货交易,陈文涛只是一个操盘手的角色,他的期货知识虽然在实践中不断丰富,但公司期货交易赢利的结果,从根本上说,一是得益于公司投入期货的资金雄厚,抗击风险的能力比较强,二是有专业人士对期货市场的分析研判和指导,决策失误少的结果。可陈文涛却把这一结果笼统归为自己的能力使然。就在他飘飘然忘乎所以之际,殊不知,对事物规律和自身作用认知的偏差,却在一点点地扭曲着陈文涛的心理,贪婪的魔鬼也开始一寸寸地挤进了他的心房。

　　为什么我不用自己对期货交易的经验和对市场的分析能力来为自己赚钱呢?陈文涛按捺不住,决定铤而走险,挪一部分公司资金出来自己用。

　　黑手一旦伸出去,就再难收回来,在近两年的时间里,陈文涛一次次挪用侵占,几乎掏尽了自己所能掌控的公司资金用于个人期货交易,却总是亏多赢少。黑洞越来越大,他害怕了,巨额亏损自己已经无法补偿,期待咸鱼翻身的希望也越来越渺茫。2010年6月14日,陈文涛选择了逃亡。

　　陈文涛外逃时,身上带的现金并不多,加上担心行踪暴露,他不敢住旅馆,每晚都是在按摩店、洗浴中心之类的地方度过,白天则只能躲在公园无人的角落里昏睡,靠面包冷水充饥。这样的日子没多久,陈文涛身上所带的钱已所剩无几,他不敢外出打工,无计可施时,他想到了以前跑业务时经常来往的一些在发廊、按摩店里干活并受到过他恩惠的小姐。

　　他腆着脸一次次向她们求救,希望得到一些资助,但大多数情况都是被婉言拒绝了,偶尔遇上个念旧的人愿意收留他住上一天。可越来越浓烈的孤独无助感觉会让他一次次梦到妻儿苦苦期盼的眼神,梦到公司同事们怨恨的指责。可每当看见警车、甚至听到救护车的鸣响,他都会吓得瑟瑟发抖,精神恍惚。惶惶不可终日的日子让他精神几乎崩溃。

　　前路渺茫,既难安生,不如归去,经过无数次掂量,陈文涛作出了最后的抉择——回家。

　　2012年7月,在挨过了764天人不人鬼不鬼的逃亡辛酸后,陈文涛从广东踏上了归途,选择了向武宣县警方投案。

　　水落石出如实供述

　　原来,陈文涛最初违反公司规定,在一边代表公司进行期货交易的同时,又私下用自己名字和借用他人名字在期货公司注册登记了期货交易账号,参与期货炒卖,在顺利注册成为几家期货公司的会员后,他将自己的积蓄以及向亲戚朋友借来的钱投入了期货市场。

　　牛刀小试,陈文涛居然盈利了,但因为本小利薄,他并不满足,而期望暴富的心理却越来越强烈。要赚大钱发大财,只有筹集更多的现金,陈文涛决定挪用自己可以掌控的公款用于个人的期货交易,而挪用的方式他已经考虑好了。

　　一开始,陈文涛是以公司销售部的名义向公司客户发函,借口公司业务调整需要为由,指令一些小客户将所欠公司的货款汇入其指定的账户,基于对陈文涛的信任,客户照办了。于此,陈文涛第一次假公济私便轻而易举地获得了近百万元。

　　岂料,这笔钱投入期货市场后,却全部打了水漂,陈文涛认为是自己对市场预测和分析的失误所致。其信心尚未受挫,他决定继续筹钱,再作搏击。

　　接下来,陈文涛又多次假借客户公司名义,用销售部作挡箭牌,开具一张张“白条”出库单,从公司仓库提出多达万吨的白糖擅自销售,获得近5000万元货款,这些钱他没有交回公司,而是继续投入期货市场。

　　被陈文涛挪用的大量资金投入期货炒卖后,并没有取得预期的回报,5000万元又很快没了踪影。陈文涛开始慌了,继而竟想出卖青苗糖来挪用公司货款的新方法,他以让利为条件与客户(买家)洽谈,诱使客户提前支付购糖款(即俗称购买青苗糖),然后要求客户将预付的购糖款直接汇到其个人账户,再转到其操作的期货账户用于炒作白糖期货,先后又以公司名义筹得、并挪用了公司的资金1.27亿元用于期货炒卖,结果仍是全军覆没。

　　此刻的陈文涛已犹如急红了眼的赌徒,一遍遍绞尽脑汁、千方百计设计套取公司资金的方法,比如他会指令公司财务部门将客户甲的货款作为客户乙的货款在公司财务账上登记处理,由于乙客户并未与公司有业务往来或者并未欠公司的货款,这样,就形成了公司财务账上客户乙仍有巨额贷方余额的假象。同时他通过查对销售账发现,之前已付款到公司的一些客户,他是以开具“白条”出库单形式发糖给客户,但在公司财务账上这些客户的预付货款并未有核减,同样形成客户仍有贷方余额的假象。接下来,陈文涛就采取伪造公司客户退款申请后编制退款通知书的手法来骗取公司领导签字审批,指令公司财务部门将所谓的“客户余款”退到他指定的账户,然后再将钱从他指定的账户中转出到其个人账户或期货账户。

　　从2009年7月至10月,陈文涛使用这样的手段先后8次非法套取侵占公司资金达4.61千万元。这些钱,陈文涛除了将其中少部分用于归还个人贷款、借款和消费外,其余投在期货上的钱则全部亏空。

　　自此,回天无力的陈文涛终于举手认输,并借口陪客户外出旅游,匆忙踏上了逃亡之路。

　　严格执法深查细审

　　2012年12月16日,陈文涛挪用、侵占公司巨额资金案件经武宣县公安局侦查终结,被移送武宣县检察院审查起诉。

　　武宣县检察院还在案发之初就派员对案件进行了提前介入,案件移送起诉后,院领导又指令公诉科成立了办案组,从接到案卷的当日起就开始了对案件的事实梳理与证据核实的工作。

　　尽管叠起来厚达一米的62本案件卷宗记录了这起犯罪的基本事实,但陈文涛作案历时两年,挪用和侵占的行为牵涉到多家客户公司,财会账目以及单据凭证近万份。这些材料均需分门别类反复核实,以准确认定连陈文涛自己也只能够供述个大概的犯罪数额,进而正确适用法律,认定陈文涛行为触犯的罪名及应该承担的刑事责任的大小。再加上阅卷笔录的摘抄,起诉书的制作,出庭答辩提纲的准备等等,审查工作量之大之难,几乎无法细述。

　　最后,检察机关认定,陈文涛在近两年的时间里,利用职务之便,挪用公司资金127609504.53元,侵占公司资金46169615.20元。

　　翔实到小数点后两位数字的犯罪数额认定,以及一位办案组检察官透露用坏了两台计算器的事实,意味着检察办案人员多少深查细审、不畏艰难的汗水付出,折射着检察机关怎样的严格执法、公正办案的精神,已经不言自明。

　　目前,陈文涛挪用,侵占公司资金案正等待着法院的开庭审理。

　　案后点评

　　陈文涛必将为自己的犯罪行为担负相应的刑事责任,这已经没有什么悬念。但是,案件所提出的启示性思索却不该也不会随着案件侦查起诉程序的结束而停止下来。

　　对企业而言,不断完善资金管理和审批制度,加强对仓储、销售环节及财务的监督,加强对企业员工的遵纪守法教育,对企业的生产发展该是多么重要的一件事情。令人欣慰的是,武宣县检察院在查办陈文涛案件的过程中,已经从预防犯罪的角度出发,向博宣食品有限公司提出了有针对性的防范建议,而后者也就此案的发生,对公司的经营管理及时地进行了一次全面整治。可以预期,留给陈文涛之流有机可乘的缝隙已经在最大程度上得到了堵塞。

　　而对陈文涛而言,事情却远没有这么简单。由一位颇得公司器重与好评的中层干部堕落为侵害公司财产的被告人,守着一份白糖生产销售的“甜蜜事业”,却为一夜暴富的虚幻憧憬误导,陈文涛亲手为自己酿下了一杯人生苦酒而无法下咽——自己失去的人生自由何以赎回?让家庭与亲属蒙羞的愧疚何以平复?公司巨额资金的流失何以补偿?教训与问题,值得我们所有人思考。(梁洪 巫春燕 李英/正义网电)